中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
作者：小创 来源：税收普法教育基地展厅 日期：2018/1/24 11:49:00 人气：
|
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） |
||||
|
行次 |
类别 |
项 目 |
金 额 |
|
|
1 |
利润总额计算 |
一、营业收入(填写A101010\101020\103000) |
|
|
|
2 |
减：营业成本(填写A102010\102020\103000) |
|
||
|
3 |
营业税金及附加 |
|
||
|
4 |
销售费用(填写A104000) |
|
||
|
5 |
管理费用(填写A104000) |
|
||
|
6 |
财务费用(填写A104000) |
|
||
|
7 |
资产减值损失 |
|
||
|
8 |
加：公允价值变动收益 |
|
||
|
9 |
投资收益 |
|
||
|
10 |
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) |
|
||
|
11 |
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) |
|
||
|
12 |
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000) |
|
||
|
13 |
三、利润总额（10+11-12） |
|
||
|
14 |
应纳税所得额计算 |
减：境外所得（填写A108010） |
|
|
|
15 |
加：纳税调整增加额（填写A105000） |
|
||
|
16 |
减：纳税调整减少额（填写A105000） |
|
||
|
17 |
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） |
|
||
|
18 |
加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） |
|
||
|
19 |
四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） |
|
||
|
20 |
减：所得减免（填写A107020） |
|
||
|
21 |
减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） |
|
||
|
22 |
减：弥补以前年度亏损（填写A106000） |
|
||
|
23 |
五、应纳税所得额（19-20-21-22） |
|
||
|
24 |
应纳税额计算 |
税率（25%） |
|
|
|
25 |
六、应纳所得税额（23×24） |
|
||
|
26 |
减：减免所得税额（填写A107040） |
|
||
|
27 |
减：抵免所得税额（填写A107050） |
|
||
|
28 |
七、应纳税额（25-26-27） |
|
||
|
29 |
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） |
|
||
|
30 |
减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） |
|
||
|
31 |
八、实际应纳所得税额（28+29-30） |
|
||
|
32 |
减：本年累计实际已预缴的所得税额 |
|
||
|
33 |
九、本年应补（退）所得税额（31-32） |
|
||
|
34 |
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) |
|
||
|
35 |
财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000） |
|
||
|
36 |
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) |
|
||
|
37 |
附列资料 |
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 |
|
|
|
38 |
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 |
|
||